Трансферация аккредитива что это
Ваш универсальный финансовый помощник при расчетах
Знаете ли вы, как можно снизить коммерческие риски и повысить надежность расчетов, в том числе с новыми, незнакомыми партнерами, как застраховаться от недобросовестных действий контрагента по сделке и избежать ситуации «ни денег, ни товара»? Вам поможет проверенный временем финансовый инструмент — аккредитив. Вследствие уникальных преимуществ аккредитива и сложившейся экономической ситуации востребованность данного банковского продукта неизменно растет на российском рынке.
В условиях экономической нестабильности задача снижения рисков при расчетах с партнерами приобрела особую актуальность. Поэтому рост спроса на аккредитивы сегодня стал характерной тенденцией для бизнеса.
На международном рынке аккредитив уже давно зарекомендовал себя как самая защищенная форма расчетов. Популярность этого инструмента в России с каждым годом набирает обороты, что свидетельствует об устойчивой тенденции перехода внутрироссийской торговли к наиболее защищенным формам расчетов и более доступным способам финансирования. И здесь важную роль играет лидер рынка — Сбербанк. В том числе благодаря активному участию экспертов Сбербанка в работе по изменению законодательства РФ в части максимального приближения практики использования внутрироссийских аккредитивов к мировым стандартам в России всё больше компаний ведут свой бизнес с использованием внутрироссийских аккредитивов. В результате изменения экономической ситуации и спроса со стороны клиентов на рынок выходят новые банковские продукты (например, внутрироссийский непокрытый аккредитив с досрочным платежом (ВРА с ДП), о котором мы обязательно расскажем).
Рынок внутрироссийских аккредитивов — достаточно новый, но динамично развивающийся сегмент банковского бизнеса. Например, в Сбербанке за последние пять лет объем этого бизнеса увеличился более чем в одиннадцать раз. За 9 месяцев 2016 года объем расчетов внутрироссийскими аккредитивами в Сбербанке уже превысил 272 млрд руб., что на 44% больше аналогичного показателя прошлого года. Сбербанк отмечает значительный рост числа клиентов, использующих аккредитивы для расчетов внутри России, а также увеличение числа сделок в расчете на одного клиента. Всё это свидетельствует об устойчивой тенденции перехода внутрироссийской торговли к цивилизованным формам расчетов, а также о верно взятом курсе Сбербанка на встраивание аккредитива в операции импортозамещения.
Что такое аккредитив
Аккредитив — это одновременно расчетный и гарантийный инструмент, максимально защищающий интересы обоих партнеров по сделке. Схема работы аккредитива проста: платеж против документов, подтверждающих выполнение условий сделки (отгрузочных, коммерческих и пр.). Аккредитив обеспечивает продавца и покупателя независимой гарантией обмена товара/услуги на денежные средства, то есть идеально уравновешивает интересы всех участников сделки.
При использовании аккредитива платеж гарантирован банком, контрагенты уверены, что оплата пройдет только при условии предоставления документов, соответствующих условиям аккредитива.
Сегодня аккредитив применяется в самых разнообразных сферах: от сделок по купле-продаже товаров, услуг, недвижимости, земельных участков, ценных бумаг до капиталоемких или долгосрочных сделок по поставке оборудования, приобретению долей предприятий и т. д.
Немного истории: согласно книге Майкла Бейджента и Ричарда Ли «Храм и ложа. От тамплиеров до масонов», аккредитивы одними из первых стали использовать тамплиеры. В те времена организация перевозки денег по дорогам, которые никем не охранялись, была довольно сложной задачей. Чтобы противостоять возможным кражам, тамплиеры и изобрели аккредитив. Человек мог внести определенную сумму, скажем, в лондонском Темпле и получить взамен своего рода расписку. Затем он спокойно ехал в другие районы Британии, в Европу или даже на Святую землю. В пункте назначения достаточно было предъявить расписку, чтобы получить наличные деньги в любой валюте. Воровство и подделка таких аккредитивов пресекались сложной системой кодов, известной только тамплиерам.
А сегодня во всем мире аккредитивами как наиболее защищенной формой расчетов и удобным инструментом финансирования пользуются миллионы компаний.
Преимущества аккредитива
Аккредитив выгоден для обеих сторон сделки, он дает максимальную уверенность в успешном исходе сделки продавцу и покупателю.
Кроме этого, покупатель в ряде случаев может избежать предоплаты, так как аккредитив, по сути, идеальная альтернатива авансовым платежам. Покупатель, таким образом, гарантирует поставщику свою платежеспособность и при этом защищен от рисков, возникающих при работе с новыми, незнакомыми партнерами. Продавец же получает гарантию своевременной оплаты отгруженного товара или оказанной услуги. Он может быстрее осваивать рынки сбыта и расширять список своих клиентов, не отвлекая дополнительные ресурсы на проверку надежности новых покупателей.
Рассчитываться с помощью аккредитивов можно по сделкам купли-продажи любых товаров и услуг.
Аккредитив может выступать и инструментом финансирования. Если покупатель не готов формировать покрытие по аккредитиву за счет собственных или заемных ресурсов, Сбербанк предложит открыть непокрытый аккредитив в рамках установленного лимита риска на клиента. Также возможно получить отсрочку платежа по аккредитиву и оплатить товар уже после его реализации или осуществить платеж за счет средств, предоставленных банком.
Финансовые директора компаний ценят то, что неоплаченный аккредитив не является балансовым обязательством. Риск-менеджеры предприятий-продавцов понимают важность наличия обязательства банка-эмитента, особенно такого как, например, Сбербанк: если у покупателя в процессе сделки возникнут финансовые или иные проблемы, оплата по контракту всё равно будет произведена. Покупатель при этом доволен, что банк, как независимый эксперт, проверяет документы, подтверждающие выполнение продавцом своих обязательств.
В рамках трансферации в сложных сделках обязательства по внутрироссийскому аккредитиву могут передаваться по цепочке, от участника к участнику. В результате гарантию платежа от заказчика крупного проекта теперь может получить не только генподрядчик, но и субподрядчики.
Как это работает: опыт лидера
Применяется аккредитив везде, где есть расчеты. Если вам необходимо уникальное оборудование, которое изготавливается полгода под заказ, вы можете заказать его уже сегодня: завод немедленно получит гарантию оплаты и приступит к производству. Когда оборудование будет готово и отгружено вам, деньги заводу уйдут от Сбербанка. Если вы покупаете долю в компании или ценные бумаги, специалисты банка проверят документы по сделке. Если у заказчика нет свободных денег, Сбербанк предложит непокрытый аккредитив или предложит в рамках аккредитива кредит на специальных условиях. Понятно, что такая операция обойдется несколько дороже — ведь банк берет на себя дополнительный риск. Но зато покупатель не отвлекает средства до момента непосредственных расчетов по договору: в случае предоставления получателем средств по аккредитиву отсрочки можно вообще получить товар, реализовать его и только после этого осуществить оплату.
Рассмотрим подробнее контракт на приобретение товара.
Схема расчетов с использованием внутрироссийского аккредитива
А если вышеописанный пример адаптировать к коммерческой недвижимости, то добавляется важное преимущество. Цена коммерческой недвижимости нередко сильно зависит от доступа к коммуникациям: газу, воде, электричеству. Все эти моменты можно предусмотреть в условиях аккредитива, и выплаты произойдут, лишь когда специалисты банка документально удостоверятся в том, что все ресурсы оплачены. Именно поэтому аккредитивы доказали свою эффективность при реализации многих госпрограмм, например финансировании реформы ЖКХ. Бюджетные деньги зарезервированы на целевое использование, не отвлекаются на нецелевые нужды, выплаты строго контролируются банком.
Виды аккредитивов
Аккредитивы вообще бывают разных видов. И своим клиентам Сбербанк предлагает широкую линейку аккредитивов: международные, внутрироссийские, покрытые, непокрытые, подтвержденные и пр.:
Преимущества внутрироссийских аккредитивов Сбербанка
Благодаря широкой филиальной сети Сбербанк выполняет одновременно функции банка-продавца и банка-покупателя, что значительно увеличивает скорость расчетов и минимизирует финансовые и операционные риски клиентов. При этом применяются единые стандарты работы по аккредитивам и проведения расчетов по всей России.
Поскольку расчеты происходят внутри одного банка, всё делается быстро. Вы можете открыть аккредитив в своем отделении Сбербанка, и максимум через день ваш контрагент в любой точке России получит в виде аккредитива необходимую ему гарантию оплаты своего товара или услуги.
Стоимость внутрироссийского непокрытого аккредитива Сбербанка ниже стоимости привычного кредита, который может быть привлечен для расчетов по контракту, так как банк не отвлекает собственные средства. Клиент платит только за тот риск, который берет на себя банк. Если он не может расплатиться по своим обязательствам в срок, банк осуществит платеж и предоставит клиенту стандартную отсрочку до 10 дней. В дополнение к этой отсрочке могут быть предложены различные варианты продления сроков возмещения банку отвлеченных по аккредитиву средств.
Открыть аккредитив в Сбербанке очень просто. Вам достаточно обратиться в любое отделение, осуществляющее обслуживание юридических лиц, и предоставить заявление на открытие аккредитива (скачать его можно на официальном сайте Сбербанка). Как правило, после первого опыта использования аккредитива клиент выбирает именно эту форму расчетов и в своих дальнейших проектах, открывая массу возможностей для развития бизнеса вместе со Сбербанком.
Новый продукт в линейке аккредитивов
Сбербанка
Многие российские компании заинтересованы в минимизации рисков торговых сделок и их одновременном финансировании.
И здесь может помочь новый продукт в линейке услуг торгового финансирования и документарного бизнеса Сбербанка — внутрироссийский непокрытый аккредитив с досрочным платежом.
Финансовые или коммерческие директора сегодня часто сталкиваются с ситуацией, когда покупатель просит отсрочку платежа по контракту, а продавец не может ее предоставить — не хватает денег в обороте. Под угрозой может оказаться и сделка, и весь бизнес, если таких сделок много.
В конце прошлого года Сбербанк выпустил новый продукт — внутрироссийский непокрытый аккредитив с досрочным платежом, который поможет в таких ситуациях.
Продукт предназначен для корпоративных клиентов — как покупателей, так и продавцов товаров и услуг, заинтересованных в финансировании своих торговых контрактов и снижении коммерческих и финансовых рисков.
При использовании внутрироссийского непокрытого аккредитива с досрочным платежом Сбербанк выступает источником финансирования торговой сделки и дает продавцу возможность получить платеж до окончания отсрочки, предусмотренной контрактом и условиями аккредитива (стандартный срок отсрочки — до 180 дней). В результате клиент получает привлекательный уровень стоимости финансирования сделок, а риски при проведении расчетов исключаются.
Сбербанк отмечает значительные темпы роста бизнеса с внутрироссийскими непокрытыми аккредитивами с досрочным платежом. В первом квартале 2016 года (по сравнению с предыдущим кварталом) объем операций вырос на 75%, во втором квартале 2016 года — на 140% в третьем квартале 2016 года – на 100%.
С учетом позитивной динамики роста бизнеса Сбербанк ожидает увеличения спроса на аккредитивы в целом и внутрироссийский непокрытый аккредитив с досрочным платежом в частности в ближайшее время.
Трансферабельный аккредитив
Финансовый эксперт с высшим экономическим образованием по специальности «Экономист-менеджер». Имею опыт работы в Сбербанке России. Более 7 лет консультирую читателей по финансовым вопросам.
Данный вид аккредитива предоставляет шанс продавцу подать запрос в банковскую организацию, где был открыт аккредитив, на перевод полной суммы аккредитива или же какой-либо конкретной части. В случае, когда продавец приобретает товар сразу же у разных поставщиков, он может передать полномочия банковской организации на перевод определенный суммы аккредитива каждому поставщику. Остаточная сумма после расчета с поставщиками будет являться неким заработком продавца. Переводной аккредитив предоставляет возможность реализовывать платежные операции со всеми, с кем был заключен договор сотрудничества.
Процесс перевода
Процесс перевода аккредитива поставщикам будет осуществляться только по запросу продавца, и только он будет принимать решение о полной или частичной его выплате. Переводной аккредитив, обычно, применяется тогда, когда продавец и поставщик – это разные люди или организации. Это описывается в статье 48 Унифицированных правил.
Стоит отметить, что трансферабельный аккредитив направлен на удовлетворение потребностей торговли на международном уровне. Он дает возможность продавцу передавать собственное право получить деньги с аккредитива покупателя любому поставщику. И именно это право предоставляет шанс на оформление договоренности в рамках оговоренного применения личных денег.
Согласно переводному аккредитиву продавец имеет право после оформления документов на трансферт и платежа по нему в банковскую организацию на передачу необходимой суммы денег поставщику, не говоря наименование настоящего покупателя. Получается, что в тайне держится и наименование организации, которая занимается поставкой товара.
Аккредитив переводится только, когда были выполнены все условия по договоренности и если у данного аккредитива четко выделен статус переводного. Переводной (трансферабельный) аккредитив может быть использован лишь единожды. Данное условие обязано соблюдаться, даже если при составлении аккредитива, в нем указывался статус «переводной дважды». Ограниченность перевода служит для устранения для того, чтобы клиенты им не злоупотребляли. Неполная сумма из трансферабельного аккредитива имеет право переводиться поставщику в том случае, когда в договоре прописано, что разрешается его неполная отгрузка.
В случае, когда происходит перевод аккредитива сразу нескольким поставщикам, то он реализуется при соблюдении определенных правил простого аккредитива. Но, при этом, должно соблюдаться:
В большинстве случаев, при реализации переводного аккредитива поставщик, который предъявил документацию в банковскую организацию, может получить выплату по данному аккредитиву. Документация проверяется и идет в другую банковскую организацию, обслуживающую продавца, который, в свою очередь, должен предоставить свою счет-фактуру, оформленную на покупателя.
Если при осуществлении данного перевода были затрачены определенные денежные средства, то они должны быть возвращены. При условии, что величина счета продавца является выше, чем величина счета поставщика, то данная разница фиксируется как кредит на счету у продавца. В конце, счет-фактура продавца и остальная документация идет в банковскую организацию, которая является эмитентом.
Если продавец не имеет возможности поменять счет, когда это необходимо, то банковская организация может запустить передачу документов поставщику. Банковская организация в дальнейшем не отвечает за действия поставщика перед продавцом. Чтобы исключить подобную ситуацию, банковская организация практически всегда подает запрос продавцу на предоставление счета-фактуры тогда, когда подается запрос на переводной аккредитив.
Простой и транферабельный аккредитив могут оплачиваться одним пакетом документов. При условии, что продавец не имеет желания, чтобы поставщик и покупатель знали имена друг друга, то он требует поверхностную документацию от поставщика, где нет полного наименования организации. Помимо этого, продавец должен знать, что простой аккредитив не содержит документации, где указывается наименование покупателя.
Трудности при исполнении
Как и в остальных видах, переводной аккредитив имеет несколько трудностей при исполнении:
Стоит отметить, что в финансовой области вопросы, которые направлены на реализацию переводного аккредитива, не имеют должного раскрытия и подробного изучения.
Аккредитив банка
Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.
Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.
Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.
Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:
— отзывные и безотзывные;
— подтвержденные и неподтвержденные;
— покрытые (депонированные) и гарантированные.
Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.
Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.
Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.
Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.
По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.
Аккредитивы
Документарный аккредитив позволяет свести к минимуму коммерческий риск и служит оптимальной формой расчетов, защищающей интересы как импортера, так и экспортера. Это уникальная форма расчетов, которая выполняет и расчетную, и гарантийную функции.
Аккредитивы для расчетов по внешнеторговым контрактам
Документарный аккредитив — это способ безналичных расчетов между продавцом и покупателем, когда банк плательщика (эмитент) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром по представлению в банк документов, предусмотренных условиями аккредитива и подтверждающих отгрузку товара или оказание услуг.
При расчетах в форме документарного аккредитива банк ВТБ:
Состав участников аккредитивной операции
Расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам и др.), нормативными документами банка ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства. Более подробную информацию о схемах проведения международных расчетов в форме документарных аккредитивов, их описание, а также примеры использования в расчетах Вы можете получить у специалистов Банка.
Аккредитивы для расчетов на территории РФ
В ряде случаев российские поставщики и покупатели не имеют полной информации о репутации, финансовом положении и платежеспособности друг друга. Использование аккредитива в подобной ситуации позволяет минимизировать риски сторон по договору:
Банк ВТБ открывает по поручению своих клиентов-плательщиков следующие аккредитивы в рублях:
Проведение расчетов по гарантированным аккредитивам в рублях осуществляется через подразделения банка ВТБ. Используется важное конкурентное преимущество — разветвленная сеть филиалов и их отделений в регионах.
Депонированный (покрытый) аккредитив для расчетов в рублях на территории РФ
Гарантированный (непокрытый) аккредитив для расчетов в рублях на территории РФ*
Порядок работы с аккредитивами в рублях для расчетов между резидентами на территории РФ регламентируется Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Более подробную информацию о схемах проведения расчетов в форме документарных аккредитивов между резидентами на территории РФ, их описание, а также примеры использования в расчетах Вы можете получить у специалистов Банка.
Аккредитивы для расчетов по внешнеторговым контрактам с контрагентами из КНР
Банк ВТБ — сегодня единственный из российских банков, который имеет лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае. Наличие филиала в Шанхае дает возможность предложить клиентам наиболее конкурентоспособные условия проведения операций документарного бизнеса с минимальным уровнем риска. Дополнительное преимущество — возможность банка ВТБ проводить расчеты как в свободно конвертируемой валюте, так и в национальных валютах РФ и КНР. ВТБ предлагает своим клиентам проведение прямых расчетов в китайских юанях.
Дополнительную информацию по аккредитивам можно узнать в разделе Торговое и экспортное финансирование.
Трансферация аккредитива что это
К вашим услугам аккредитивы для сделок с участием посредника, с авансовым платежом, а также резервный аккредитив.
Для открытия аккредитива вам потребуется предоставить документы, необходимые для открытия счета по учету аккредитива в Белорусском народном банке.
Аккредитив с красной оговоркой
Аккредитив, по которому бенефициар (продавец) получает определенную сумму в виде аванса до непосредственной поставки товара. Такой вид аккредитива зачастую используется в том случае, если продавцу необходима часть суммы для того, чтобы начать производство товара, поставляемого по аккредитиву.
Первая часть платежа осуществляется против представления бенефициаром первого пакета документов (как правило, это инвойс и обязательство продавца произвести товар или вернуть полученный аванс). Второй пакет документов содержит инвойс и транспортный документ/акт приема-передачи товара и прочие документы в соответствии с условиями аккредитива.
Трансферабельный (переводный) аккредитив
Аккредитив, позволяющий бенефициару (продавцу) запросить исполняющий банк сделать аккредитив доступным полностью или частично для одного или большего числа (вторых) бенефициаров, с условием представления этим(-и) бенефициаром(-ами) документов, указанных в аккредитиве.
Данный вид аккредитива применяется в случае, когда в сделке между продавцом и покупателем участвует посредник, который, получив аккредитив, намеревается его перевести на своего продавца (конечного поставщика по сделке).
Аккредитив может быть переведён только на условиях, определенных в первоначальном аккредитиве, за исключением суммы аккредитива, установленной цены за единицу товара, срока поставки, а также конечного срока предоставления документов; все или некоторые условия могут быть уменьшены или сокращены.
Резервный аккредитив
Резервный аккредитив представляет собой обязательство банка осуществить по требованию бенефициара платеж в его пользу в случае отказа от платежа со стороны лица, по приказу которого открыт аккредитив, и по своей сути является банковской гарантией. Как правило, данный аккредитив открывается в случае, когда контрактом предусмотрена оплата товаров банковским переводом или иным способом, не дающим абсолютную гарантию платежа, а экспортер хочет дополнительно обезопасить себя. Оплата по данному аккредитиву будет производиться по представлению бенефициаром документов и специального заявления, свидетельствующих, что контрагент (приказодатель аккредитива) не выполнил свои обязательства по контракту.