Регистрация ип что дальше
Перечень действий после открытия ИП в 2021 году
1. Введение
К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:
2. Система налогообложения: как выбрать
Для ИП в 2021 году доступно 5 режимов налогообложения: 1 основной (ОСНО) и 4 дополнительных (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).
В случае если ИП не выбрал налоговый режим при регистрации, это можно будет сделать после ее прохождения, иначе придется работать на ОСНО. Это крайне невыгодный вид налогообложения, поскольку предприниматель должен осуществлять бухгалтерский учет в полном объеме.
Зачастую после регистрации лучше выбрать такой льготный налоговый режим, как УСН.
Срок перехода на УCН составляет 30 дней c даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на упрощенку c нового года (необходимо подать форму заявления № 26.2-1). Не соблюдая срок предоставления заявления, перейти на УСН возможно лишь в следующем году.
3. ПФР и ФСС: регистрация ИП в качестве работодателя
В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.
Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.
ИП для постановки в ФСС должен предоставить:
4. Печать ИП – обязанность или рекомендация
Наличие печати не является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности. Случаи, когда иметь печать необходимо:
Если предприниматель планирует работать с крупными компаниями, то при заключении договора, может понадобиться печать.
5. Обращение в орган статистики
Одним из обязательных этапов после завершения регистрации ИП, является обращение в службу госстатистики. В соответствии со свидетельством о госрегистрации ИП, Вам предоставят информационное письмо с кодами ОКВЭД.
6. Открытие расчетного счета ИП
ИП не обязательно, но в тоже время рекомендовано открыть расчетный счет. Значительная часть банков предлагает льготное обслуживание для предпринимателей.
Если сумма расчёта с контрагентами будет превышать 100 тыс. руб., то открытие р/с является обязательным условием, к тому же оплачивать взносы в ПФР по безналу удобно.
7. Использование ИП контрольно-кассовой техники
Контрольно-кассовую технику (ККТ) можно не использовать если:
Интернет-магазины с 01.07.2018 года должны применять ККТ при онлайн-оплате банковской картой либо с помощью онлайн-сервисов. Покупатель получает электронный чек.
Постановка на учет ККТ выполняется в налоговой инспекции, в которой предприниматель открыл ИП.
8. Регистрация ИП в Роспотребнадзоре
Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».
ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).
ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.
Что делать дальше после регистрации ИП в 2021 году?
Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:
Интересную информацию о выборе наиболее выгодного режима можно найти здесь.
Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.
Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперы КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.
Как перейти на УСН после регистрации ИП?
УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.
Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.
УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.
ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.
Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2021 году».
Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.
Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП
Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.
СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! В настоящий момент регистрация нужна только в ФСС. В связи с изменениями в налоговом законодательстве после 01.01.2017 регистрироваться в ПФР в качестве работодателя не нужно — регистрация в нем происходит автоматически на основании данных налоговиков.
Однако если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то встать на учет в ФСС нужно будет обязательно. Для этого необходимо написать заявление, приложив к нему копии:
и передать его сотрудникам фонда в течение 30 дней с момента заключения первого такого договора. Последние должны принять все эти документы, поставить предпринимателя на учет с присвоением регистрационного номера, выдать уведомление о классе профессионального риска и, соответственно, тарифе, необходимом для расчета взносов на травматизм.
За нарушение сроков регистрации в ФСС предпринимателю грозит ответственность.
Чтобы не нарушить сроки и пройти процедуру регистрации в ФСС без ошибок, эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.
Все тарифы для взносов на травматизм приведены в этой статье.
Также по завершении регистрации ИП должен явиться в территориальный орган Росстата, который выдает информационное письмо со всеми статданными и кодами ИП.
Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса?
См. также:
Как мы видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.
Итоги
После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:
Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.
Шаги, которые нужно сделать после регистрации ИП
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя часто воспринимается как абсолютно достаточный и чуть ли не единственный шаг для ведения бизнеса. И далеко не у всех на этом этапе возникают вопросы: как вести расчеты с клиентами, какую отчетность и куда направлять, нужна ли печать и прочее? Решение этих вопросов откладывается на потом. А меж тем, такие действия могут иметь далеко идущие последствия.
В статье мы коротко остановимся на том, что стоит сделать предпринимателю, чтобы избежать проблем.
В начале июля 2021 года на «Клерке» пройдет бесплатный вебинар «Ликбез для начинающих ИП: налоги, документы, кадровый учет». Записывайтесь.
Разобраться с расчетным счетом
А все налоговые выплаты ИП может производить через отделение Сбербанка. Если расчет с контрагентами происходит безналичным способом, то открытие расчетного счета становится обязательным условием успешной работы.
Принимая решение об открытии расчетного счета предпринимателю будет гораздо удобнее рассчитываться с контрагентами, арендодателями помещений, поставщиками материалов и ряда услуг, а взаиморасчеты между субъектами предпринимательской деятельности на сумму свыше 100 тысяч рублей должны проходить только через расчетный счет. Об этом сказано в Указании Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».
Исключение составляют расчеты между предпринимателями и обычными гражданами, не являющимися ИП. Кроме этого, через расчетный счет удобнее оплачивать налоги и взносы, да и хранить крупные суммы денежных средств гораздо проще.
Критерии выбора банка для открытия расчетного счета
Документы для открытия расчетного счета
Нужна ли печать
Виды деятельности, которые предусматривают сотрудничество с юридическими лицами, обязывают подписывать большое количество различной документации: договоры, акты сдачи-приемки, товарные накладные и другое. Вместо печати ИП может скреплять документы подписью.
Но придется потратить время, убеждая контрагентов в правомерности отсутствия печати. И здесь вероятна ситуация, когда крупная компания со сложной системой бухгалтерского учета откажется продолжать сотрудничество.
Нужно быть готовым к тому, что статус индивидуального предпринимателя в глазах контрагентов несколько понизится. К тому же оттиск печати на документах создает дополнительную защиту от подделок.
Для предпринимателей, оказывающих услуги населению и осуществляющих деятельность без контрольно-кассовой машины (ККМ), необходимо пользоваться бланками строгой отчетности (БСО). В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 6.05.2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» в п.3 указаны требования наличия печати.
Невыполнение этих требований грозит ощутимым штрафом, который можно попробовать опротестовать в суде. Вполне возможно, что суд окажется на стороне предпринимателя. Но в какую сумму оценить потраченное время и нервы?
Информация на печати
И последний нюанс, на который следует обратить внимание.
ИП имеет право работать без печати, но если она изготовлена, то ставить оттиск необходимо на все документы. В противном случае недобросовестный контрагент может оспорить подлинность документа в суде.
Обязательства перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования
Взносы ИП за себя
Производить платежи в Пенсионный фонд требуется не позднее установленных сроков. Если речь идет о фиксированных взносах, то установленную сумму 26 545 рублей необходимо перечислить не позднее 31 декабря текущего года. Уплачивать ее можно как частями, так и внести всю целиком. 1% от суммы свыше 300 000 рублей нужно оплатить до 1 июля года следующего.
Взносы ИП, который выступает в качестве работодателя
Размер отчислений зависит от деятельности предпринимателя. Общая ставка для ПФР составляет 22%. При наличии пониженных ставок платежи могут быть существенно снижены. Например, если ИП находится на патентной системе налогообложения и его предпринимательская деятельность осуществляется в сфере розничной торговли, то взносы в пенсионный фонд в 2018 году будут равны 20%. Стоит учесть, что величина льготных страховых взносов может ежегодно меняться.
Предпринимателям, как и прежде, необходимо отчитываться о начисленных страховых взносах при наличии наемных работников и предоставлять расчеты в налоговую инспекцию (а не в ПФР, как это было раньше). Формировать отчетность требуется ежеквартально, срок сдачи ― до конца месяца, следующего за отчетным периодом. Заявленные в расчете взносы должны перечисляться своевременно и в полном объеме, иначе инспекция оставит за собой право доначислить недостающие суммы, а также насчитать пени и штрафы.
Несмотря на то, что администрирование сведений по страховым взносам перешло в ведение налоговых органов, необходимость отчитываться о наемных работниках в ПФР также осталась. Это отчетность по стажу работников. До 15 числа ежемесячно нужно подавать сведения по форме СЗВ-М, и ежегодно, до 1 марта, следующего за отчетным периодом — информацию по стажу работников по формам СЗВ ― СТАЖ и ОДВ ―1.
Отдельно нужно отметить обязанность ИП подать соответствующие документы в ФСС и зарегистрироваться в качестве работодателя, когда он сразу после регистрации нанимает работников. Большинство ИП забывают это сделать и попадают на штрафы. За опоздание с регистрацией на срок до 90 календарных дней сумма штрафа составляет 5 тысяч рублей, свыше 90 дней — 10 тысяч рублей. Чтобы этого избежать, необходимо в течение 30 дней после заключения договора с работником встать на учет в ФСС в качестве работодателя.
Что делать после регистрации ИП
1. Действия после постановки ИП на учет в ФНС
Регистрироваться в ПФР и ФОМС в 2021 году после постановки на учет не нужно, ваши данные налоговая передаст в эти фонды по межведомственным каналам.
Вы не обязаны регистрироваться в Фонде социального страхования, пока работаете без сотрудников. Но можно зарегистрироваться в ФСС добровольно, чтобы получать выплаты по больничным и декретным. Для этого подайте документы в ФСС.
Принять решение по налоговому режиму можно после регистрации: вы не обязаны сразу выбирать определенный режим налогообложения.
Также не обязательно сразу заказывать печать, но она пригодится в работе:
Печать нужна ИП не часто, и многие предприниматели вполне обходятся без нее. Печать вы можете легко заказать, её стоимость — от 300 рублей, регистрировать печать в ФНС не нужно.
Расчетный счет и касса нужны всем индивидуальным предпринимателям.
2. Выбор системы налогообложения для ИП
Общая система налогообложения
Общая система налогообложения будет применяться к вам по умолчанию, если вы не выберите другой режим. На ОСНО необходимо вести полноценный налоговый учет, платить НДС, НДФЛ, контролировать документооборот. Этот режим удобен предпринимателям, которые работают с импортом товаров — условия общего режима налогообложения позволяют им получать вычеты по НДС. Также на ОСНО можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости. Во всех остальных случаях для предпринимателей более выгодны спецрежимы.
Упрощенная система налогообложения
УСН или «упрощенка» — самый распространенный режим.
Применять «упрощенку» можно в таких случаях:
На УСН оплачивается единый налог, а декларацию нужно подавать только раз в год.
На УСН предусмотрено 2 варианта расчета налоговой ставки на выбор:
На «Доходах» легче вести учет, а на «Доходы минус расходы» есть возможность сэкономить на налогах, но прибыль придется официально подтверждать. Особенность второго варианта также в том, что не все затраты можно списать в расходы: их перечень ограничен, прописан в ст. 346 НК РФ.
Чтобы перейти на УСН, разрешение ФНС не требуется. Переход осуществляется в уведомительном порядке, если ваш бизнес не попадает под ограничения к применению «упрощенки». Подать уведомление можно сразу в момент регистрации ИП либо в течение 30 дней с постановки на учет. Если подать заявление позднее, вы сможете применять УСН только с начала следующего года.
Для уведомления ФНС предусмотрена форма № 26.2–1. ФНС автоматически применит к вам «упрощенку» без проверки наличия ограничений. Но если позже выяснится, что вы не имели право работать на УСН, за весь период деятельности налоги пересчитают по ОСНО, и применят штраф за нарушение срока подачи декларации.
Патентная система налогообложения
Патентная система является авансовой: вы заранее оплачиваете право ведения деятельности на определенный период.
Работать на ПСН можно, если:
На ПСН не нужно вести налоговую отчетность. Достаточно вести учет расходов и доходов, чтобы убедиться в соблюдении лимита доходов. Для любой патентной деятельности налоговая ставка единая — 6%, но она рассчитывается не от реальной прибыли, а от дохода, определенного государством. По каждому региону есть отдельный перечень видов деятельности с рассчитанной базовой доходностью: именно от неё высчитывается налог. Такая система позволит сэкономить на налогах, если ваша потенциальная прибыль превышает базовую величину.
Купить патент можно на любой период от 1 до 12 месяцев. Для этого необходимо в течение 10 дней с момента начала работы подать заявление в ФНС. Можно уведомить ФНС о применении ПСН сразу же в момент регистрации ИП.
Налог на профессиональный доход
Применять НПД можно, если:
Индивидуальные предприниматели на НПД платят налоги:
Единый сельскохозяйственный налог
ЕСХН рассчитан на ограниченный круг налогоплательщиков, занятых только сельским хозяйством.
Применять этот налоговый режим можно, если:
Что делать после регистрации ИП
Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее. Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить бумажные трудовые книжки. Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.
1. Порядок действий после регистрации
После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:
2. Выбор налогового режима
Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:
Общая система налогообложения
По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.
Вам подойдет общий режим, если:
Упрощенная система налогообложения
УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при многих видах деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:
Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна. Есть два варианта объекта налогообложения: «Доходы» (ставка налога 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете «Доходы минус расходы» нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше. Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.
Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего. При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже. Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.
Патентная система налогообложения
Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой. Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.
Вы можете применять ПСН, если:
Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.
3. Организация работы кассы
Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса.
ИП необходима онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И также кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.
4. Заказ печати
Печать для ИП не обязательна. Заказать ее придется, если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в бумажной трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.
Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.