Регламентированный учет в 1с erp что это такое
Регламентированный учет
КОРОТКО О СТАТЬЕ
Регламентированный учет в информационной системе — это учет правила ведения которого определены законодательно и закреплены в учетной политике предприятия. Применительно к Российской Федерации регламентированный учет включает в себя бухгалтерский и налоговый учет организации. Основная цель ведения регламентированного учета на предприятии — формирование регламентированной отчетности.
В данной статье изложены принципы организации регламентированного учета в прикладном решении « 1С: ERP Управление предприятием» ( далее — 1С: ERP).
Эту статью можно скачать в формате pdf:
МЕСТО РЕГЛАМЕНТИРОВАННОГО УЧЕТА В ERP-СИСТЕМЕ
Функциональные блоки ERP-системы
ПЕРВИЧНЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ — ОСНОВА РЕГЛАМЕНТИРОВАННОГО УЧЕТА
ОПЕРАТИВНЫЙ И РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЙ УЧЕТ В 1С: ERP
Для примера на схеме приведено отражение в регистрах оперативного учета данных документа реализации товаров и их трактовка в регламентированном учете.
С целью ведения регламентированного учета в соответствии с изложенными принципами в 1С: ERP разработаны следующие механизмы:
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Регламентированный учет в 1С: ERP базируется на четко выстроенной системе первичного документооборота предприятия. Использование проводок в качестве инструмента контроля данных в 1С: ERP не предполагается. Проводки формируются на основании оперативного контура учета по настроенным правилам и выполняют роль источника данных для заполнения регламентированной отчетности.
Регламентированный учет
Регламентированный учет в информационной системе — это учет, правила ведения которого определены законодательно и закреплены в учетной политике предприятия. Применительно к Российской Федерации регламентированный учет включает в себя бухгалтерский и налоговый учет организации. Основная цель ведения регламентированного учета на предприятии — формирование регламентированной отчетности.
Для целей регламентированного учета предприятие описывается как организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т. д.).
Список Организации предназначен для указания организаций, входящих в состав предприятия, и хранения постоянных сведений о них. Организация может быть юридическим лицом, обособленным подразделением или индивидуальным предпринимателем. Для каждой организации заполняется необходимая информация в соответствии с ее учредительными документами и регистрируется действующая учетная политика, определяющая параметры налогообложения и оценки стоимости. В списке Организации также присутствует предопределенная организация — Управленческая организация, которая используется для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.
В учетной политике организации определяется является ли она плательщиком единого налога на вмененный доход — ЕНВД.
Место регламентированного учета в ERP-системе
«1С:ERP» — информационная система, обеспечивающая учетные процессы всех аспектов деятельности предприятия. Регламентированный учет в «1С:ERP «является одним из блоков в системе управления предприятием. Нецелесообразно рассматривать «1С:ERP» только как систему ведения регламентированного учета.
Предполагается, что кроме сотрудников бухгалтерской службы в информационной системе работает большое количество пользователей, которые занимаются вводом данных, но в силу своих профессиональных обязанностей не имеют представления о том, как эти данные будут отражены в регламентированном учете.
Сотрудники бухгалтерской службы на крупных предприятиях, как правило, имеют достаточно узкую специализацию, отвечают за определенные учетные задачи. Основной функцией сотрудников бухгалтерской службы в информационной системе должна быть проверка введенных данных, а не непосредственное их занесение.
Задачей же главного бухгалтера становится не непосредственное ведение учета, а организация первичного документооборота таким образом, чтобы он был источником полных и достоверных данных для регламентированного учета организации. Соответственно, и основным требованием к информационной системе является поддержка администрирования учета, наличие инструментов для проверки полноты отражения хозяйственных операций.
Ведение регламентированного учета в «1С:ERP» базируется на выстраивании системы первичного документооборота. Если в «1С:ERP» организован непрерывный первичный документооборот, если все документы вводятся по мере их появления с указанием необходимых аналитических признаков, тогда сотрудники бухгалтерской службы имеют возможность выполнять оперативный контроль операций и к моменту формирования отчетности подойти с проверенными учетными данными. При этом документы, используемые для фиксации хозяйственных операций, — это первичные документы, состав которых утверждается учетной политикой организации.
Настройки учета и отражения документов
Указанные счета учета применяются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете в случае, если не определены индивидуальные значения в рамках конкретной организации в общих настройках отражения документов в регламентированном учете.
Настройка счетов для отражения документов в регламентированным учете в общем случае производится для групп однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к конкретным документам.
Информация о настройках счетов для отражения хозяйственных операций в регламентированном учете отображается в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Счета учета производственных затрат настраиваются непосредственно в указанном рабочем месте в разрезе подразделений.
Отражение в регламентированном учете документов в 1С:ERP и 1С: КА 2. Принципы формирования проводок.
Принципы формирования проводок.
План счетов
План счетов в программе 1С:ERP и 1С:КА 2 можно открыть в разделе Регламентированный отчет
Главное отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета.
Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а также строить стандартные отчеты (например, ведомость) с отображением информации по БУ и НУ, а также видеть временные и постоянные разницы, при их наличии.
Правила определения счетов учета
Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, «Приходный кассовый ордер» по умолчанию использует в дебете счет 50.01. А для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.
Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам.
Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете.
Настройка НСИ и администрирование
В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг
Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета
Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов и расходов для целей отражения в регламентированном учете.
Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные)
Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники
Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.
Материальные активы
Полезная статья? Её можно скачать 🙂
Настройки ГФУ для материальных активов.
По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01
Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете
Для каждой ГФУ можно установить счета учета
Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура
В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ
Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.
Взаиморасчеты
Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения
Группу финансового учета расчетов также можно задать:
Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся.
Отражение в регламентированном учете
Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах :ERP, :КА 2.
Как мы писали ранее, автоматически программа не отображает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии
И нажимаем Отразить в регл. учете.
Данные отражены в бухгалтерском и налоговом учете.
Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете
Есть возможность задать расписание автоматического проведения документов
Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца
Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца
Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам 🙂
Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.
Почему можно начать внедрение ЕРП с регламентированного учета и что нам мешает это сделать?
Почему можно начать внедрение ЕРП с регламентированного учета и что нам мешает это сделать?
В этой статье постараемся разобрать риски запуска ЕРП с регламентированного учета и обосновать возможность такого запуска.
Начнем с разбора настроек нормативно справочной информации (далее по тексту НСИ) и разделов ЕРП. Именно эти настройки позволяют в той или иной степени использовать возможности системы и определять ее поведение. Рассмотрим, как влияют настройки каждого раздела на запуск регламентированного учета (далее по тексту РУ).
Предприятие
В данном разделе критичной является включение опции Несколько организаций
На этапе внедрения РУ любая компания может однозначно определить необходимость включения такой опции.
Номенклатура
Выполнить настройки в данном разделе значительно сложнее.
В подразделе Разрезы учета включение/выключение опций является критичным и влияет на дальнейшее поведение системы. Включение/выключение этих опций является обязательным этапом настройки перед внедрение РУ. Использование опций определяет, в первую очередь, структуру и организацию работы с основным справочником системы « Номенклатура ». Но при детальном анализе потребностей разрезов учета номенклатуры эта задача то же решаема до начала внедрения РУ.
В подразделе Дополнительная информация установка параметров является обязательным этапом настройки перед внедрение РУ. Включение/выключение опций Классификаторы номенклатуры, Драгоценные металлы и камни зависит от требований ведения РУ, прочие опции можно включить и на последующих этапах запуска системы.
CRM и маркетинг
В подразделе Настройки CRM критичной является включение/выключение опции Независимо вести партнеров и контрагентов
Включение/выключение прочих опций раздела не является обязательным этапом настройки перед внедрение РУ и может быть установлено на следующих этапах внедрения системы.
Продажи
В разделе Продажи установка опций является наиболее значимой и проблематичной. Рассмотрим все по порядку:
Настройки в подразделе Печать документов зависят от использования и оформления печатных форм документов отгрузки, принятых в компании.
Закупки
В разделе Закупки установка опций является наиболее значимой и проблематичной. Рассмотрим все по порядку
Склад и доставка
В разделе Склад и доставка установка опций является наиболее значимой и проблематичной. Рассмотрим все по порядку
Производство
Для отражения производственных операций в РУ без запуска полноценного производственного учета достаточно указать значение « Без планирования графика производства » для параметра « Методика производства ».
Казначейство и взаиморасчеты
В разделе Казначейство и взаиморасчеты включение/выключение опции влияет на расширение функционала справочников (расчетные счета, кассы), на включение/выключение возможностей, используемых при отражении операций в РУ.
Опция Заявки на расходование денежных средств с одной стороны не оказывает влияние на ведение РУ, но в то же время включение этой опции является неотъемлемой частью ведения платежного календаря и, как вправило, используется и устанавливается на этапе внедрения РУ.
В подразделе Переоценка валютных средств установить нужный переключатель.
Финансовый результат и контроллинг
В разделе Финансовый учет и контроллинг ключевыми опциями, влияющими на ведение РУ являются:
Регламентированный учет
Настройка раздела Регламентированный учет является целиком и полностью настройкой, выполняемой в рамках запуска подсистемы РУ
Внеоборотные активы
В разделе Внеоборотные активы есть переключатель, влияющий на учет внеоборотных активов за рамками РУ.
Его рекомендуется, при возможности, установить до начала внедрения РУ.
Учет НДС и ВЭД
Настройка раздела Учет НДС и ВЭД является целиком и полностью настройкой, выполняемой в рамках запуска подсистемы РУ
Заключение
Итак, приходим к выводу:
Регламентированный учет в решении 1С:ERP 2
С каждым годом все больше и больше производственных компаний выбирают 1С:ERP 2 для комплексной автоматизации учета по предприятию. С производственным блоком, управлением закупками, продажами и складами обычно нареканий не возникает, ведь возможности этой системы значительно превосходят многие решения 1С, но вот работа с бухгалтерией, нередко становится камнем преткновения при внедрении 1С:ERP 2.
Причины в этом, как минимум, две. Во-первых, 1С: ERP 2 — это продукт, представляющий новую линейку программных продуктов от «1С», в которой пользователям предложен концептуально отличный от предыдущих решений (1С:УПП, 1С:КА 1.1) подход к учету по предприятию. А во-вторых, ERP — это система, в которой ведение бухгалтерского учета — всего лишь одна из нескольких десятков разнообразных функциональных возможностей, а значит, она зависима от других подсистем и данных, которые они ей передают.
В данной статье мы приведем основные отличия в ведении регламентированного учета в 1С:Бухгалтерия (как наиболее профильной программы) и соответствующей подсистеме 1С:ERP 2, а также наглядно продемонстрируем преимущества ведения бухгалтерского и налогового учета в корпоративном решении.
1С:Бухгалтерия и бухгалтерия в 1С:ERP 2
В 1С ERP 2 реализован достаточно широкий инструментарий для ведения регламентированного учета, но основное отличие от 1С:Бухгалтерии состоит в том, что проводки формируются уже на основании данных оперативного и управленческого учета. То есть, бухгалтерские данные не первичны.
Например, менеджеры по продажам могут заносить в 1С:ERP 2 данные по реализации товаров и готовой продукции, кладовщики – информацию по движению материалов и товаров на складах, производственный персонал – данные по выпуску и движению продукции и полуфабрикатов и т.д. А уже на основании этой информации в системе будут формироваться бухгалтерские проводки, конечно же, под чутким контролем сотрудников бухгалтерии.
Кроме того, даже в части отражения различных бухгалтерских операций 1С ERP 2 обладает более богатым и гибким функционалом, в частности, в решении реализованы следующие возможности:
настройка счетов учета для отражения хозяйственных операций;
максимальная автоматизация операций, связанных с закрытием месяца по регламентированному учету (расчет имущественных налогов, расчет налога на прибыль, формирование резервов по сомнительным долгам и т. д.);
формирование не только стандартных бухгалтерских отчетов, но и большого количества специализированных отчетов для управленческого и оперативного анализа, что дает пользователям более гибкий инструментарий для анализа данных и выявления ошибок;
оформление операций лизинга;
учет товарно-материальных ценностей в эксплуатации;
формирование отчетности по контролируемым сделкам и пр.;
межфирменные продажи (интеркампани), то есть, реализация товаров через другую организацию (учет таких организаций, должен вестись в одной информационной базе);
свойства, характеристики, серии, драгоценные металлы и материалы для каждого виды номенклатуры.. Большой объем информации указывается непосредственно в карточке номенклатуры, в том числе об отражении в регламентированном учете. За бухгалтерские проводки в регламентированном учете отвечает настройка «Группы финансового учета».
ведение разных видов учета (управленческий, оперативный, регламентированный, расчет заработной платы и кадровый учет) в одной конфигурации, позволяет сэкономить время и средства на настройку обменов, исключить проблемные ситуации при обмене, и получить оперативный доступ к данным.
Регламентированный учет в 1С :ERP 2
А теперь рассмотрим основные моменты и особенности ведения регламентированного учета в 1С ERP 2.
План счетов в 1С:ERP 2
В конфигурации используется единый план счетов, в которого одновременно ведется бухгалтерский и налоговый (по налогу на прибыль) учет. Это означает, что при проведении документ отражается сразу по данным бухгалтерского и налогового учета.
Это позволяет в удобном привычном формате в виде стандартных отчетов (оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета, обороты счета и др.) анализировать данные бухгалтерского и налогового учета в 1С ERP, а также разницу между ними. На рисунке представлено отражение реализации покупателю:
Посмотрим, как данная информация будет выглядеть в управленческом отчете «Ведомость расчетов с клиентами»:
Несмотря на небольшое количество исходных данных, очевидно, какие возможности перед пользователем раскрывает отчет. Он показывает детальный анализ взаиморасчетов, изменение задолженности за период, текущее сальдо и позволяет проанализировать фактическую задолженность в разрезе объектов расчета (расчетного документа), дату возникновения задолженности и планового ее погашения, а также анализ заказанной продукции и остатков плановой отгрузки, плановой оплаты клиента.
Программа поддерживает стандартные бухгалтерские отчеты, но при необходимости детального анализа лучше использовать специализированную отчетность для конкретного раздела учета.
Отражение хозяйственных операций в регламентированном учете 1С ERP
Важной особенностью 1C ERP является настройка отражения документов в регламентированном учете. С целью оптимизации работы программы, разработчики отошли от стандартного заполнения счетов непосредственно в документе.
Кстати, если счета учета еще не настроены, а первичные документы уже необходимо вносить в базу, программа позволит это сделать, поскольку настройку счетов возможно выполнить как до, так и после регистрации хозяйственных операций.
Рассмотрим способы настройки счетов для отражения бухгалтерских проводок в регламентированном учете в 1С:ERP:
Автоматическое заполнение счетов, настроенных по умолчанию;
Установка счетов непосредственно в документах, использующих ссылку на статьи активов/пассивов;
Указание счетов вручную при отражении операций с помощью бухгалтерской справки, документами Операция (регламентированный учет);
Корректировка проводок документа вручную, которые были отражены настройками по умолчанию.
Счета регламентированного учета, используемые по умолчанию, можно задать для:
Групп финансового учета внеоборотных активов
Видов резервов предстоящих расходов
Видов подарочных сертификатов
Касс и банковских счетов, для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых в кассе/на расчетном счете денежных средств.
Ниже представлен пример заполнения для банковских счетов:
Группы настроек финансового учета номенклатуры
Порядок учета номенклатуры, задается через объект учета «Группы настроек финансового учета», который содержит, по сути, шаблон учета.
В Группе финансового учета (ГФУ) указываются:
счета учета для отражения материальных позиций
счета учета выручки и себестоимости продаж, а также применяемые статьи доходов.
счета учета НДС, используемые для отражения операций продажи и отгрузки номенклатурных позиций;
вид ценности для определения счета учета, входящего НДС. (Например, если вид ценности «Товары», счет учета 19.03)
Соответственно счета регламентированного учета при проведении документов будут отражаться из соответствующей ГФУ, которая указана для конкретной номенклатуры.
Наши специалисты обращают внимание, что иногда могут возникать ситуации, когда одна номенклатура должна быть отражена на разных счетах. А чтобы справочник номенклатуры не разрастался, созданием новых карточек, реализована возможность настройки исключений.
Например, для определенной ГФУ по конкретному складу/организации можно указать отличные от общей настройки для данной группы счета. Допустим, все товары в организации должны отражаться на счете 41.01. Но бывают исключительные ситуации, когда для определенной организации или склада необходимо на постоянной основе указывать другой счет учета. К примеру, для склада «Склад софта», счет учета должен быть 41.03 (возможно изменение всех счетов из справочника) настройка будет выглядеть следующим образом.
Группы финансового учета расчетов
С использованием ГФУ настраиваются счета расчетов с:
дебиторами по депозитам и займам
кредиторами по кредитам и займам
Данные ГФУ можно указать, для:
соглашения с поставщиком /покупателем
договора с покупателем/заказчиком
В заказах поставщикам/клиентам
В документах поступления и реализации
Если ГФУ заполнена во всех указанных объектах, срабатывает правило приоритета. Объекты указаны по порядку приоритетности от меньшего к большему. Следовательно, если ГФУ будет заполнено во всех объектах из списка, то ГФУ применится из документов поступления/реализации.
В случае, если предприятие заключило одно соглашение и два договора на реализацию товаров и услуг, которые необходимо отражать на разных субсчетах. В таком случае мы сможем в договорах указать соответствующие ГФУ, счета подставятся из договора, а не соглашения.
Для удобства поддерживается возможность автоматического выполнения операции по отражению документов в регламентированном учете в 1С ERP 2.
Ниже представлено, какие инструменты помогают получить автоматическое отражение документов.
Настройка отражения документов в регламентированном учете в 1С:ERP
В основном вся работа с проводками собрана в одном рабочем месте «Отражение документов в регламентированном учете».
В любой момент пользователю доступна информация по количеству отраженных операций в регламентированном учете, а также список неотраженных документов. Документы, которые не проведены, подвергались ручным изменениям или в которых необходимо настроить/донастроить счета учета.
Реализована возможность настройки расписания. Например, каждые 30 минут отражать документы в регламентированном учете. При необходимости Вы можете выполнить отражение всех документов в текущем времени, не дожидаясь расписания.
В 1С ERP 2 предусмотрено рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учете» из которого можно увидеть по какому элементу списка «Группы настроек финансового учета», необходимо настроить счет.
Контроль данных учета
С целью контроля в 1C ERP 2 поддерживается проверка документов, ответственным пользователем.
В настройках можно установить вариант проверки:
С запретом редактирования—документы будут заблокированы для дальнейшего редактирования (пока отметка о проверке не будет снята). Проверенные документы можно будет открыть в режиме просмотра.
Без запрета редактирования— документы будут доступны для редактирования с последующим отслеживанием изменения документа (отметка о том, кем документ был проверен, дата проверки, кем изменен, дата изменения).
Все документы требующие проверки также удобно посмотреть в рабочем месте отражение документов:
Выявить отличия между данными оперативного и управленческого учета, можно с помощью отчета «Сверка данных оперативного и бухгалтерского учета». Доступен отбор по интересующему пользователя разделу учета.
Давайте посмотрим в разрезе документов, из-за чего образовалась разница:
На рисунке видно, что была проведена операция вручную только по данным регламентированного учета.
Посмотрим вторую строку отчета:
Как видно на рисунке, документ не отражен в бухгалтерском учете.
Статьи расходов
Для отражения хозяйственных операций, фиксирующих расходы организации, настройка счетов учета задается в параметрах статей расходов (элементы списка Статьи расходов).
Доступно несколько вариантов распределения расходов.
Как выбрать подходящий вариант распределения?
Интуитивно по названию можно определить наиболее подходящий вариант распределения:
На себестоимость товаров — данные расходы будут включены в себестоимость товаров (в 1С:Бухгалтерия данную роль выполнял документ «Поступление доп.расходов»).
На финансовый результат (направление деятельности) — данные расходы напрямую относятся на финансовый результат, к таким расходам можно отнести коммерческие и общехозяйственные расходы.
На расходы будущих периодов — это расходы, которые относятся на финансовый результат в последующих периодах. Например, строительные материалы для ремонта собственного помещения или аренда помещения (возможно, на время ремонта) оплачиваемая вперед на несколько месяцев. Денежные средства израсходованы по факту в текущем периоде, но использовать мы этот актив будем в будущем, поэтому нецелесообразно сразу относить на расходы всю величину аренды (за весь срок).
На производственные затраты — это расходы, которые необходимо включить в себестоимость выпущенной продукции. Можно отнести такие общепроизводственные затраты, как электроэнергия на освещение производственных помещений, амортизация оборудования участвующего в процессе производства, оплата труда производственных рабочих и т.д.
На внеоборотные активы — это расходы относящиеся на стоимость ОС (основных средств), НМА (нематериальных активов)/НИОКР, объектов строительства.
Как правильно определить вариант распределения на себестоимость или финансовый результат?
Вариант «на себестоимость товаров» рекомендуется применять на Транспортно-заготовительные расходы, к таким относятся расходы, связанным с приобретением материально производственных запасов (МПЗ), с заготовкой и доставкой товарно-материальных ценностей(ТМЦ). Например, расходы на доставку товара от поставщика необходимо распределять на себестоимость товаров, расходы на доставку товаров до клиента необходимо распределять на финансовый результат.
ВАЖНО: Для статей расходов также можно настроить исключения. Рассмотрим пример.
Допустим статья расходов «Электроэнергия» относится к производственным затратам, распределяется по правилу на материальные затраты и текущее подразделение, относится к расходам по основной деятельности, счет затрат «26»:
Для подразделений/организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка счета, используемого по умолчанию. Например, необходимо для настроенной статьи расходов «Электроэнергия», в подразделении «Цех 1» и организации ООО «Регламентированный учет» операции отображать по счету «20», настройка будет выглядеть следующим образом:
Статьи доходов
Статьи доходов служат для классификации доходов предприятия по неосновной деятельности (реализации внеоборотных активов, финансовой деятельности, списания кредиторской задолженности и т.п). Если для организации и подразделения не указаны индивидуальные настройки, тогда счет учета по умолчанию используется в момент отражения документов. В статье доходов доступен для выбора счет 91.01 «Прочие доходы».
Доходы по основной деятельности не детализируются по статьям доходов.
Бухгалтерская отчетность в 1С:ERP 2
В 1С ERP 2 поддерживается возможность проверки хозяйственных операций с помощью уже привычной для пользователей стандартной регламентированной отчетности:
Оборотно-сальдовая ведомость. Визуально отчет не изменился. Также можно проанализировать обобщенную информацию по счетам, начальное и конечное сальдо, обороты за период по всем счетам и субсчетам.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету-выводится по конкретному счету в разрезе тех аналитик, которые используются на данном счете. Ниже на рисунке, можно увидеть из чего сложилась сумма 5 млн. руб. на счете 01. Было приобретение автотранспортного средства. Как и в бухгалтерии данные отображаются с дополнительной разбивкой по периодам времени: месяц, год и т.д. Отражается развернутое сальдо, которое рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.
Обороты счета. Позволяет проанализировать обороты выбранного счета со всеми остальными счетами. Настраивается «Под себя», поддерживается детализация по субсчетам или по объектам аналитического учета. Выводится только часть интересующей Вас информации, допустим только обороты по дебету. Детализация до субсчетов корреспондирующих счетов.
В отчете можно вывести развернутое сальдо, которое рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету.
Обороты между субконто, позволяет проанализировать список субконто и взаимосвязь между ними. Например, выберем одно субконто «Контрагенты» второе «Номенклатура». При данной настройке мы видим от кого что закупали и на какие суммы.
Анализ счета, похож на обороты счета. Показывает в разрезе каждой аналитики, с какими счетами корреспондировал каждый счет данной аналитики. На рисунке ниже видно, что по данной номенклатуре было перемещение по 10 счету, списание на 26 счет и приобретение в корреспонденции с 60 счетом.
Анализ субконто. Дает возможность проанализировать конкретное субконто (или несколько субконто). Например, субконто «Номенклатура». На рисунке ниже видим, что «прочая продукция» отражалась на двух счетах бухгалтерского учета, а оборудование на одном.
Карточка счета-позволяет произвести анализ до уровня проводок.
Карточка субконто похож на карточку счета. Дает возможность увидеть субконто в разрезе нескольких счетов.
Отчет по проводкам-позволяет увидеть корреспонденции счетов, по заданным критериям отбора.
Сводные проводки-показывает сводные проводки в корреспонденции дебет и кредит за указанный период.
Отчет Главная книга позволяет по каждому счету (субсчету) вывести информацию о сальдо на начало и конец периода, оборотах счета с другими счетами (субсчетами) за выбранный период времени.
Регламентированная отчетность в 1С:ERP 2
В системе ERP присутствует вся необходимая регламентированная отчетность и механизмы ее автоматического заполнения и выгрузки. Например, в системе есть такие отчеты, как:
бухгалтерский баланс (форма № 1). Из данной формы доступны такие отчеты как финансовый результат, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и пр.
Строки бухгалтерского баланса можно развернуть и проанализировать по каким счетам собирается данная строка.
На примере строки 1210 мы видим по какой формуле с использованием каких счетов бухгалтерского учета сформировалась сумма:
В форме отчета можно произвести проверку на соответствие норм законодательства. Если арифметически баланс не идет, выйдет ошибка.
При проверке выгрузки, открывается окно «Навигация по ошибкам», с описанием ошибок.
отчет о финансовых результатах (форма № 2)
отчет об изменениях капитала (форма № 3);
отчет о движении денежных средств (форма № 4);
пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (форма № 5);
отчет о целевом использовании средств (форма № 6).
Предоставление отчетности также реализовано на бумажных носителях и в электронном виде.
Поддерживается заполнение и отправка в Сбербанк России финансовой отчетности организаций.
Предусмотрено заверение комплекта отчетности электронной подписью. Как и в бухгалтерии доступен сервис 1С-Отчетность, который обеспечивает отправку электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат) по каналам связи.
Заключение
Описанные выше функции системы демонстрируют, по большей части, привычные возможности ведения бухгалтерского учета в конфигурации 1С. Вместе с тем, единое информационное пространство 1C ERP 2 позволяет использовать данные оперативного учета для детального анализа различных разделов учета, что исключает затраты времени на составление и предоставление отчетности для директора на бумажном носителе (в Excel), такие, как «Валовая прибыль предприятия», «Сравнение продаж аналогичных периодов» и пр.
Кроме того, стандартизация и гибкость системы 1C ERP 2 способствует быстрому переходу от использования разрозненных программ ведения учета к комплексному и настраиваемому под любого заказчика решению, так что выбор данного решения и для ведения бухгалтерии является наиболее перспективным выбором для бизнеса.
Надеемся, эта статья была интересна и полезна для вас. Чтобы поддержать наших авторов, вы можете оставить отзыв, кликнув на ссылке ОТЗЫВЫ в Яндекс.Браузере.
Или оставить комментарий в форме ВКонтакте ниже.